2НДФЛ.RU

Сайт поддержки программы "Выплаты 2016" БухВЕСТИ.РФ
ИНФОРМАЦИЯ
СКАЧАТЬ
КУПИТЬ
ОБСУЖДЕНИЕ
 

ИНФОРМАЦИЯ

Если хотите получать уведомления о выходе новых версий программы "Выплаты 2016", введите Ваш e-mail и нажмите "OK"




РАСЧЕТ 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ

Форма расчета сумм налога на доходы физических лиц 6-НДФЛ, порядок его заполнения, а также формат представления в электронном виде были утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Сдавать новый отчет должны все организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а также налоговые агенты, которые выплачивают доходы физлицам, не являющимся их сотрудниками. Расчет представляется ежеквартально, начиная с I квартала 2016 года. Срок представления - не позднее последнего дня месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами года, а годовой расчет - не позднее 1 апреля. Таким образом, первый раз отчитаться по форме 6-НДФЛ надо за I квартал 2016 года не позднее 4 мая, т.к. период с 30 апреля по 3 мая 2016 года выпадает на выходные дни. Возможность формирования отчета по форме 6-НДФЛ появилась в программе “Выплаты”, начиная с версии 15.30. Рассмотрим порядок работы с новым отчетом в программе “Выплаты”.

1 ЭТАП . Выбор нужного отчетного периода

Выберите в правой верхней части главного окна программы “Выплаты” нужный отчетный период. Например, для подготовки отчета за I квартал 2016 года выберите:

2 ЭТАП . Заполнение данных для 6-НДФЛ в справках о доходах

Для каждого физического лица заполните новый раздел, данные из которого будут в дальнейшем использоваться программой для формирования расчета 6-НДФЛ. Место расположения этого раздела в справке о доходах отражено на следующей картинке:

Параметр “включать данную справку в расчет 6-НДФЛ” определяет, нужно ли данную справку использовать программе при формировании нового расчета 6-НДФЛ. По умолчанию все справки включаются в расчет, но можно исключить некоторые справки в случае необходимости, просто отключив данный параметр.

Параметр “дивиденды” сигнализирует о том, что вся информация о доходах, вычетах и налогах в данной справке относится к дивидендам. Обратите внимание, что если физическому лицу в налоговом периоде по одной ставке выплачивались одновременно и доходы в виде дивидендов и доходы, не относящиеся к дивидендам, то информацию о таких выплатах в программе необходимо разделить на 2 справки!

Заполнить таблицу, содержащую информацию о датах получения дохода, удержания и перечисления налога, а также соответствующих суммах можно как вручную, так и используя кнопку “Пересчитать на основе данных из 2-НДФЛ”. В случае использования кнопки таблица с данными для 6-НДФЛ будет заполнена автоматически на основе информации о доходах из вкладки 2-НДФЛ. После автоматического формирования данных для 6-НДФЛ обязательно проверьте и (в случае необходимости) исправьте суммы доходов, налогов и вычетов в таблице, а также проставьте корректные фактические даты получения дохода, удержания налога и перечисления налога.

Информацию об этих датах, а также итоговые суммы в дальнейшем можно будет исправить прямо в расчете 6-НДФЛ, содержащем суммарные данные по всем физическим лицам, но все же желательно, чтобы в каждой справке о доходах содержались правильные даты и суммы.

В принципе, этап заполнения данных для 6-НДФЛ в справках о доходах можно пропустить в случае, если вы полностью доверите их автоматическое заполнение программе “Выплаты”. В этом случае при создании нового расчета по форме 6-НДФЛ на следующем этапе надо будет утвердительно ответить на вопрос:

3 ЭТАП . Формирование нового расчета 6-НДФЛ, выгрузка на диск и печать на принтере

Для создания нового расчета 6-НДФЛ, его выгрузки и вывода на печать выберите в меню пункт “Операции - Список справок текущего налогового агента - Выгрузить данные на диск” или нажмите кнопку “F2” на клавиатуре. В появившемся окне выберите “Получатель отчета” – “ИФНС”, “Форма отчета” – “Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за <отчетный период> для ИФНС (6-НДФЛ)”:

Если в базе данных уже имеются расчеты 6-НДФЛ, которые были сформированы для выбранного отчетного периода ранее, программа предложит выбрать один из них, либо сформировать новый:

В случае создания нового расчета программа автоматически сформирует его на основе данных из раздела 6-НДФЛ, имеющихся в справках о доходах.

В соответствии с письмом ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ "По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ" раздел 1 расчета заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, а в разделе 2 расчета за соответствующий отчетный период отражаются только те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. Т.е. попадает операция в раздел 2 или нет зависит от того, относится ли дата перечисления налога к последним трем месяцам отчетного периода. Если дата перечисления налога попадает на следующий отчетный период, налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2, а включить ее в расчет за следующий квартал.

После формирования расчета на экране появится отчет о справках физических лиц, на основе которого он был сформирован. Этот отчет не предназначен для передачи в налоговый орган, а служит лишь для выявления каких-либо несоответствий в суммах и помощи в поиске других ошибок.

Сформированный (или выбранный из сформированных ранее) расчет появляется на экране:

В этой форме необходимо заполнить и исправить в случае необходимости всю отображенную информацию. Особое внимание уделите проверке и исправлению дат получения дохода, удержания/перечисления налога, а также суммовым показателям. После проверки и исправления данных в расчете нажмите кнопку “ОК” для его сохранения.

Далее программа предложит выгрузить расчет 6-НДФЛ в XML-файл, предназначенный для передачи в налоговый орган. Укажите диск и папку для сохранения расчета и нажмите кнопку “Сохранить”:

После успешного сохранения файла с отчетом на диске программа сообщит об этом, а также выведет на экран печатную форму расчета, которую можно распечатать на принтере:

При численности сотрудников от 25 человек и более передавать расчеты 6-НДФЛ в налоговые органы налоговый агент обязан только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Если же физических лиц меньше, расчет можно сдавать на бумаге.

Новый раздел для работы с расчетами 6-НДФЛ

Работать с расчетами 6-НДФЛ также можно в новой вкладке главного окна программы, которая активизируется при выборе отчетного года 2016 и больше:

Здесь можно сформировать новый расчет, загрузить его из XML-файла, просмотреть перечень сформированных ранее расчетов за выбранный отчетный период, а также произвести с ними нужные действия. Доступны следующие операции: редактирование, удаление, проверка на ошибки, выгрузка в XML-файл, а также печать на принтере.




© 2002-2017 Виталий Серов
E-mail: magsoft@inbox.ru
ICQ 11252191


  Rambler's Top100
управление хостингом вход для администратора