2НДФЛ.RU

Сайт поддержки программы "Выплаты 2018" БухВЕСТИ.РФ
ИНФОРМАЦИЯ
СКАЧАТЬ
КУПИТЬ
ОБСУЖДЕНИЕ
 

ИНФОРМАЦИЯ

Если хотите получать уведомления о выходе новых версий программы "Выплаты 2018", введите Ваш e-mail и нажмите "OK"




2-НДФЛ И ПЕРСУЧЁТ

 03.06.2020  Головная компания и обособки в одном городе: как отчитаться по НДФЛ за 2019 год

© anekdotov.net ФНС рассказала, как быть с отчетностью по НДФЛ за 2019 год, если с 2020 года ООО с обособками решило "сдаваться" в инспекцию по месту нахождения компании.ООО с обособками уведомило налоговиков о том, что с 1 января 2020 года будет перечислять НДФЛ, а также сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по месту нахождения организации. Головная компания и обособки находятся в одном муниципалитете. Какой КПП указывать в платежках за декабрь 2019 года  и куда сдавать отчеты за 2019 год? С таким запросом компания обратилась к налоговикам. Если головная компания и обособки из одного муниципалита, то начиная с 1 января они могут выбрать, куда подавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по работникам подразделений, напомнила ФНС. "Сдаваться" можно как в инспекцию по месту учета одной из обособок, так и по месту нахождения головного офиса. Для этого до 31 января 2020 года нужно было представить соответствующее уведомление.  При этом для отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2019 год, подаваемых в 2020 году, действуют старые правила: они сдаются в налоговый орган как по месту учета головной компании, так и по месту обособки. Что касается уплаты НДФЛ за 2019 год с доходов работников обособок, если срок выпадает на 2020 год – компания вправе перечислить налог по месту учета выбранного лица, указав соответствующий КПП (письмо от 14.05.2020 № БС-4-11/7971@). Кстати, ответственные обособки, занимающиеся страхвзносами, с 1 января 2020 года должны иметь свой счет в банке. Однако, закон не распространяет это требование на обособки, занимающиеся НДФЛ.    . подробнее >>

 29.05.2020  ИП-работодатель: от первого работника до снятия с учета

Автор: Мария Зайцева, налоговый консультант ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация» Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2020 г. Каждый из предпринимателей сталкивается с необходимостью привлечения наемных работников и их официального трудоустройства. Однако далеко не каждый предприниматель знает, какие обязанности возникают в связи с появлением у него статуса «работодатель». Мария Зайцева, налоговый консультант ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация», расскажет о последствиях заключения трудового договора с работником, а также опишет необходимые действия предпринимателя, чтобы исключить доначисление штрафов. Постановка на учет в качестве работодателя Как только ИП принимает на работу первого сотрудника, возникает обязанность встать на учет качестве работодателя в Фонде социального страхования. Сделать это необходимо в течение 30 календарных дней с момента заключения трудового договора. Нарушение указанного срока влечет за собой штраф в размере от 5000 до 10 000 руб. в зависимости от срока просрочки постановки (до 90 дней или свыше соответственно, статья 26.28 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.07.1998). Также предусмотрена административная ответственность в размере от 500 до 1000 руб. по ст. 15.32 КоАП РФ. Нужно отметить, что обязанность стать на учет в качестве работодателя при приеме последующих работников отсутствует. Делать это необходимо только при приеме первого работника. Встать на учет как работодатель можно несколькими способами (по выбору предпринимателя): представить необходимые документы в филиал ФСС по месту прописки ИП; подать заявление через портал государственных услуг; обратиться в МФЦ; отправить документы в филиал ФСС Почтой России. В пакет документов, представляемых для регистрации в качестве работодателя, входят заявление (Приложение № 1 от 22.04.2019 г. № 215 к административному регламенту ФСС), копия паспорта ИП (или другого удостоверяющего личность документа), копия первого трудового договора или трудовой книжки. Документы рассматриваются ФСС в течение пяти рабочих дней, в результате предпринимателю выдается уведомление о регистрации в качестве страхователя и уведомление, в котором зафиксирован тариф взносов на страхование от несчастных случаев. Тариф зависит от вида осуществляемой предпринимательской деятельности и может составлять от 0,2% до 8,5%. В случае, если предприниматель первым заключает не трудовой, а гражданско-правовой договор, то постановка на учет в филиале ФСС как страхователя зависит от того, предусмотрена договором оплата взносов на «травматизм». Если такая обязанность сторонами договора не оговорена, то необходимость в постановке на учет в ФСС отсутствует. Постановка на учет в качестве работодателя в налоговых органах и в Пенсионном фонде не предусмотрена законодательством РФ. Информация о том, что ИП стал работодателем, появится в этих органах сразу после оплаты предпринимателем взносов и НДФЛ с первой выплаченной заработной платы и представления расчета по страховым взносам (Письмо ФНС РФ от 31.01.17 № БС-4-11/1628). подробнее >>

 28.05.2020  Инвестиционные налоговые вычеты

Автор: Мария Зайцева, налоговый консультант ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация» Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», май 2020 г. Поскольку государство стремится стимулировать инвестиционную активность граждан, ст. 219.1 НК РФ предусмотрен налоговый вычет по инвестированию. Он предоставляется только в определенных случаях: если получен доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, внесены денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет или получен доход от операций на индивидуальном инвестиционном счете. Вычет по доходу от продажи ценных бумаг Ценной бумагой является документ, подтверждающий имущественные права ее владельца. При получении дохода от продажи ценных бумаг налогоплательщик обязан рассчитать и заплатить налог на доходы физических лиц. Возможность получения вычета позволяет человеку заплатить минимально возможный налог (или не платить в связи с превышением вычета размера полученного дохода), а также продолжать в дальнейшем Ценные бумаги должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг и приобретены после 1 января 2014 г. Ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет на момент их продажи. Срок владения определяется по методу ФИФО, то есть при расчете налоговых обязательств по умолчанию считается, что сначала инвестировать в ценные бумаги и не ощущать тяжелого налогового бремени. Вычет по инвестированию в ценные бумаги носит ряд условий, которые необходимо выполнить для его получения: человеком продаются ценные бумаги, купленные первыми по сроку. Иными словами, если с момента покупки первых по сроку ценных бумаг прошло более трех лет, то человек имеет право на этот вычет. Важно, чтобы количество проданных ценных бумаг не превышало число бумаг, срок владения по которым свыше 3 лет. Максимальный размер вычета рассчитывается как произведение 3 млн руб. и коэффициента Кцб. Этот коэффициент определяется в зависимости от того, какой период владения проданными ценными бумагами, – одинаковый или ценные бумаги покупались в разные даты. Если срок владения одинаковый, то коэффициент равен числу полных лет владения реализованными бумагами. Если срок владения различный, то пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ предусмотрен сложный порядок расчета (формула). При расчете этого коэффициента учитываются доход от продажи ценных бумаг, срок владения проданными бумагами. Вычет не предоставляется по тем ценным бумагам, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете. Вычет по положительному финансовому результату от продажи ценных бумаг можно получить как у налогового агента, так и самостоятельно, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Для получения вычета у налогового агента (брокера/управляющего) необходимо написать заявление на предоставление вычета. Он рассчитает сумму положенного вычета, учитывая сроки владения ценными бумагами, и выплатит доход с удержанным налогом на доходы физических лиц или вовсе не будет облагать налогом финансовый результат от продажи ценных бумаг. При получении вычета путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщик обязан документально подтвердить дату приобретения ценных бумаг, необходимый срок владения, а также тот факт, что ценные бумаги не учитывались на ИИС. В случае, когда вычет предоставляется несколькими налоговыми агентами и превышает установленный лимит, налогоплательщик обязан сдать декларацию о доходах в инспекцию и доплатить неудержанный НДФЛ в бюджет. Совет Федерации поддержал закон, который разрешает взимать налог на доход физических лиц (НДФЛ) с процентов по банковским вкладам. подробнее >>

 27.05.2020  Новое в отчетности за I квартал 2020 года

Автор: Ольга Толоконникова, старший бухгалтер-консультант Линии консультаций компании «ГЭНДАЛЬФ» Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», май 2020 г. На что обратить внимание при составлении отчетности за I квартал 2020 г. и какие изменения необходимо учесть в формах отчетов. Сроки сдачи и состав отчетности Правительство РФ разработало послабления для налогоплательщиков и страхователей в целях поддержки бизнеса в связи вынужденной приостановкой деятельности из-за пандемии вируса COVID-19. Постановлением Правительства от 02.04.2020 № 409 для организаций и ИП переносятся сроки сдачи отчетности: на 3 месяца – срок сдачи деклараций (кроме НДС), расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ), по авансовым платежам, по бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март – май 2020 г. до 15 мая 2020 г. – срок представления деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за I квартал 2020 г. За это время организациям нужно подготовить и сдать в контролирующие органы следующую отчетность: по страховым взносам за I квартал 2020 г.; налоговые декларации (за I квартал 2020 год, I квартал 2020 г. или март 2020 г.); отчетность по НДФЛ за I квартал 2020 г.; отчетность при исполнении обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и НДС; статистическую отчетность и проч. Помимо этого, организациям необходимо подтвердить основной вид деятельности в ФСС, предоставить расчет сумм экологического сбора за 2019 г., сдать СЗВ-М за март 2020 г. и СЗВ-ТД (в случае кадровых изменений). Изменения в отчетности Рассмотрим подробно различные изменения в формах отчетности. Приказом ФНС РФ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ утверждена новая форма Расчета по страховым взносам, порядок его заполнения, а также формат представления в электронной форме. По ней страхователи отчитываются впервые, начиная с отчетности за I квартал 2020 г. В форме появились новые реквизиты при подаче «уточненки» за обособленное подразделение, внесена новая строка в разделе 1 расчета «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов», обновлен состав показателей приложения 2 расчета и другие изменения. Для новой формы Расчета по страховым взносам также реализована проверка контрольных соотношений на соответствие выплат МРОТ и среднеотраслевой зарплате по региону, введенных письмом ФНС России от 17.01.2020 № БС-4-11/529@. Для новой формы Расчета по страховым взносам реализована проверка контрольных соотношений на соответствие выплат МРОТ и среднеотраслевой зарплате по региону, введенных письмом ФНС России от 17.01.2020 № БС-4-11/529@. Приказом ФНС РФ от 23. подробнее >>

 26.05.2020  Найм самозанятых: оптимизация или минимизация налогов?

Автор: Анна Архипова, заместитель директора ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация», налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2020 г. Многие компании восторженно встретили введение этого режима, ведь в СМИ появилось множество статей о налоговой экономии в связи с применением труда самозанятых. Давайте разбираться, в чем тут дело. Оптимизация или минимизация налогов? Прежде всего, хотелось бы обратиться к основным понятиям: «оптимизация» и «минимизация» налогообложения. Многие считают, что это одно и то же. Но толковый словарь заставляет нас задуматься. Слово optimus переводится с латинского как «самый лучший, самый благоприятный, наиболее подходящий». А вот minimus – это наименьшее возможное количество чего-либо. Получается, что «оптимальный» и «минимальный» – это совсем не одно и то же. Видимо для большинства людей наиболее подходящий налог – это налог минимальный, поэтому он и является оптимальным, поэтому под налоговой оптимизацией большинство людей понимают исключительно схемы ухода от налогов, а это совсем не так. Применение таких схем может привести к уголовной ответственности. Поэтому призывы переводить своих работников в статус самозанятых оставляем налоговым волшебникам, а сами анализируем законодательство и разбираемся в нюансах нового налогового режима. Выгода Выгода работы организаций и ИП с самозанятыми очевидна. Организации и ИП экономят на страховых взносах и не перечисляют в бюджет НДФЛ в качестве налогового агента, не сдают по этим лицам справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, суммы, перечисленные самозанятым, можно учесть в расходах. Кроме того, меньше работы и у кадровиков: по самозанятому не надо оформлять приказ о приеме на работу, трудовой контракт, карточку Т-2, заполнять трудовую книжку, вести табель учета рабочего времени, рассчитывать заработную плату, начислять отпускные и социальные пособия. Риск № 1. Не со всеми самозанятыми можно работать Для того чтобы работу с самозанятыми налоговый орган не переквалифицировал в трудовые отношения со всеми вытекающими из этого доначислениями налогов и взносов, необходимо обратить внимание на риски. Законодатель сознательно ограничил перевод работников организации или ИП в статус самозанятых. То есть если у вашей организации были или есть трудовые договоры с работниками, работать с ними как с самозанятыми можно только по прошествии двух лет с момента прекращения таких трудовых отношений. Такая норма содержится в п. 8 ч. 2 ст.6 Закона № 422-ФЗ. Но желание сэкономить на налогах столь велико, что многие налогоплательщики, чтобы обойти требование о двухгодичном сроке, регистрируют новое юридическое лицо или ИП, с которым и начинают работать вновь зарегистрированные самозанятые, в то время как прежние трудовые отношения прекращаются. Этого делать не стоит, так как налоговому органу видна и взаимозависимость старого и нового юридического лица, и работа с одними и теми же физическими лицами, и это не останется без внимания. Можно заключить договоры с работниками «дружественной компании», которые зарегистрированы в качестве самозанятых. Но действовать нужно крайне осторожно, чтобы это не расценили как схему минимизации налогов. Необходимо следить за тем, чтобы у компаний не было общих учредителей, директоров, адресов, не «обменивалось» большое количество сотрудников. Как говорили древние греки: «мера превыше всего», не забываем об этой мудрости, прошедшей испытание временем. Риск № 2. подробнее >>

  следующая страница >>



© 2002-2020 Виталий Серов
E-mail: magsoft@inbox.ru
ICQ 11252191


  Rambler's Top100
управление хостингом вход для администратора